Het ‘to do’-lijstje voor een onbezorgd 2023

Het ‘to do’-lijstje voor een onbezorgd 2023Het is goed om het jaar te beginnen met een lijstje met aandachtspunten om over na te denken. We helpen je met een start met 5 onderwerpen die je zelf kan aanvullen: 1. Is mijn tarief nog goed? Dat is een legitieme vraag met de hoge inflatie. In 2022 stegen de cao-lonen gemiddeld met 3,2%. Qua tariefsverhoging moet je daar weer boven zitten, vijf procent is een heel reëel percentage. Het kabinet bouwt de zelfstandigenaftrek namelijk in vijf jaar af tot 900 euro in 2027. De enige manier om dat te compenseren is je tarief te verhogen. Voor 2023 bedraagt de zelfstandigenaftrek 5.030 euro. Dat is 1.280 euro minder aftrek dan in 2022. Je betaalt dus meer belasting. Daarbovenop betaal je als zelfstandige de Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw. De premie is een percentage van de winst (uit onderneming), dus een lagere zelfstandigenaftrek betekent automatisch een hogere bijdrage. 2. Klopt de voorlopige aangifte? De voorlopige aangifte die de Belastingdienst stuurt is gebaseerd op de omzet van 2 jaar geleden (de aangifte van 2021). Misschien heb je inmiddels een veel hogere omzet. Bijvoorbeeld omdat je je tarieven hebt verhoogd of meer werk hebt. Het Nederlandse belastingstelsel is progressief: hoe hoger je winst, hoe hoger het percentage dat naar de belastingen gaat. Na een goed jaar kan de uiteindelijke aanslag hierdoor een behoorlijke tegenvaller zijn. Omdat het fijner is om belasting terug te krijgen in plaats van bij te betalen, kun je in dat geval beter de voorlopige aanslag wijzigen. Je boekhouder kan je daarbij helpen. 3. Wat ga ik doen na de FOR? De fiscale oudedagsreserve (FOR) is verleden tijd. Ruim een op de drie (34 procent) van de zzp’ers en zelfstandig ondernemers maakt gebruik van de FOR en moet op zoek naar een alternatief. De meest voor de hand liggende optie is fiscaal pensioensparen door middel van lijfrentesparen. De inleg is fiscaal aftrekbaar. De maximale hoogte van de aftrek (‘jaarruimte’) is afhankelijk van de hoogte van de winst. Je kunt natuurlijk ook kiezen voor een mix en sparen in box 3. Het voordeel hiervan is dat je vrij over je geld kunt beschikken. Maar dan moet je wel de discipline hebben om van het geld af te blijven tot je pensioen. Over je vermogen onder de grens van €50.650 (partners: €101.300), betaal je geen belastingen in box 3. 4. Is het niet tijd voor een buffer? Heb je een financieel plan B bij ziekte of andere tegenvallers? Volgens budgetinstituut Nibud moet je als zzp’er minimaal drie tot vijf keer je gemiddelde jaarinkomen aanhouden. Met het Geldplan ZZP kun je zien welke risico’s je als zzp’er loopt en je kans op financiële problemen verkleint. Op het einde van de vragenlijst ontvang je een persoonlijk actieplan met concrete stappen. Het Geldplan ZZP is gratis en anoniem. 5. Zin in iets nieuws Je bent pas echt een ondernemer als je plannen maakt. Zet je dromen weer eens op papier. En maak er een mooi project van. Je kunt het in 2 onderdelen opknippen: Het herziene ondernemingsplan Je persoonlijke doelen en dromen Een ondernemingsplan is een levend document. Het is jouw eigen verhaal, een evaluatie van je uitgangspunten. Het is de jaarlijkse herijking van je doelen, gebaseerd op je persoonlijke ontwikkeling, de marktomstandigheden, wensen uit je netwerk et cetera. Waar wil je over pakweg vijf jaar staan en wat heb je daarvoor nodig? De ideeën heb je zelf. De feedback en het coachend klankbord van een NOAB-adviseur zorgt ervoor dat je plannen met de juiste vragen naar een hoger niveau worden gestuwd. Wat voor je onderneming geldt, gaat net zo goed op voor je privésituatie. Wat je droom ook is – bijvoorbeeld een vakantiehuisje of sabbatical – het helpt als je de doelen visualiseert en concretiseert met een financieel plan. Durf te dromen, durf te doen. En zoek uit wat je er voor nodig hebt. NOAB KEURMERK De Nederlandse Orde van Administratie- en Belastingdeskundigen (NOAB) is een branchevereniging met ruim 1.000 aangesloten kantoren. Deze aangesloten administratie- en belastingadvieskantoren bedienen tezamen ongeveer 175.000 ondernemers in het MKB-segment, waarbij het ontzorgen, begeleiden en adviseren van de ondernemer centraal staat. Advies nodig? Kijk op: noabkeurmerk.nl.

Kabinet komt met strenge regels rondom inhuur zzp

Kabinet komt met strenge regels rondom inhuur zzp Het kabinet werkt aan de juridische verduidelijking van de regels rond de vraag wanneer iemand in dienst is. “Een rechtsvermoeden van een arbeidsovereenkomst, gekoppeld aan een uurtarief” moet schijnzelfstandigheid tegengaan. De Belastingdienst moet weer actief gaan handhaven. Dat schrijven minister Van Gennip van Sociale Zaken en Werkgelegenheid, minister Adriaansens van Economische Zaken en Klimaat en staatssecretaris Van Rij van Financiën aan de Tweede Kamer in de voortgangsbrief. Het kabinet wil zorgen voor een gelijker speelveld tussen werknemers en zelfstandigen (zzp’ers). Dat gebeurt in eerste instantie langs financiële weg. De zelfstandigenaftrek gaat sneller en sterker omlaag. De komende 2 jaar wordt gewerkt aan maatregelen en plannen om uiterlijk op 1 januari 2025 het handhavingsmoratorium van de Belastingdienst op te heffen. Bewuste keuze voor ondernemerschap Veel zelfstandigen kiezen bewust voor het ondernemerschap, onder meer vanwege grip op werken en leven en de mogelijkheid om snel in te springen op kansen. Zelfstandig ondernemerschap levert zo een belangrijke bijdrage aan de economie waar ook in de toekomst ruimte voor moet zijn. Naast de voordelen die het werken met en als zelfstandigen biedt, is er ook een keerzijde aan de snelle groei van zelfstandigen. In de diverse en groeiende groep zzp’ers bevinden zich ook werkenden die niet voldoende beschermd zijn tegen inkomensschokken door werkverlies en ziekte. Er is sprake van, soms gedwongen, schijnzelfstandigheid. Dat laatste kan leiden tot oneerlijke concurrentie op arbeidsvoorwaarden op de werkvloer en tussen bedrijven, constateert het kabinet. Ook macro-economisch zijn er zorgen. Als grote groepen werkenden niet meedoen aan het socialezekerheidsstelsel, (…) kan het moeilijker worden om ook kwetsbaarder werkenden voldoende bescherming te bieden. Versnelde afbouw zelfstandigenaftrek, einde for Er bestaat niet één simpele oplossing voor deze complexe problematiek, meent het kabinet. Deze kiest er voor om tegelijkertijd langs drie lijnen maatregelen te nemen: Het creëren van een gelijker speelveld voor contractvormen van werknemers en zelfstandigen. Het verduidelijken van de regels over wanneer als werknemer gewerkt wordt en wanneer als zelfstandige gewerkt kan worden. Het versterken en verbeteren van de handhaving en in voorbereiding op afschaffen van het handhavingsmoratorium per 1 januari 2025. Voor de eerste lijn is in het Belastingplan 2023 onder andere de versnelde afbouw van de zelfstandigenaftrek en uitfasering van de fiscale oudedagsreserve opgenomen, om de fiscale prikkel te verkleinen. Daarnaast wordt in de brief de voortgang gemeld op de invoering van de verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering voor zzp’ers, de mogelijkheden voor collectief onderhandelen voor zelfstandigen en de versterking van de positie van zelfstandigen in Sociaal Economische Raad (SER). Materieel gezag en organisatorisch ingebed in organisatie Met de tweede lijn wil het kabinet de regelgeving verduidelijken. Dit is niet alleen gericht op het bieden van bescherming van diegenen die daarop recht hebben, maar ook om echte zelfstandigen meer duidelijkheid te geven over de ruimte om te ondernemen. De wettelijke norm om werknemers van zelfstandigen te onderscheiden is een open norm ‘werken in dienst van’ (gezag), die door rechterlijke uitspraken (jurisprudentie) is ingekleurd. Om de praktijk voortaan meer duidelijkheid en houvast te bieden, wil het kabinet de regels vanuit de jurisprudentie overzichtelijk bijeen brengen en structureren door de drie hoofdelementen uit de jurisprudentie in regelgeving vast te leggen: Worden er instructies gegeven en wordt toezicht gehouden op het werk? (ook wel aangeduid als materieel gezag). Is het werk organisatorisch ingebed in de organisatie van de werkgevende? Is er sprake van zelfstandig ondernemerschap binnen een arbeidsrelatie? Dit biedt een contra-indicatie voor het bestaan van een arbeidsovereenkomst. De drie hoofdelementen worden de komende tijd nog verder ingevuld en uitgewerkt met de betrokkenen. Het kabinet wil daarin een balans vinden tussen de drie hoofdelementen waarmee in de praktijk gewerkt kan worden. Voor de zomer zal het concept-wetsvoorstel voor internetconsultatie voorliggen. Begin 2024 gaat er een wetsvoorstel naar de Tweede Kamer met de uitgewerkte wijzigingen. Rechtsvermoeden van een arbeidsovereenkomst Verder wordt op dit gebied gewerkt aan een rechtsvermoeden van een arbeidsovereenkomst, gekoppeld aan een uurtarief, zoals ook voorgesteld in het MLT-advies van de SER. Dit rechtsvermoeden is vooral gericht op het versterken van de positie van werkenden met minder onderhandelingsmacht en voor wie het daardoor extra lastig kan zijn hun rechten op te eisen. Het rechtsvermoeden zorgt ervoor dat als iemand zich beroept op een werkgever-werknemer relatie en de werkgevende het bestaan daarvan ontkent, de werkgevende moet bewijzen dat hij geen werkgever maar opdrachtgever is. Zzp’er in de kinderopvang, onderwijs en de zorg Tenslotte gaat het kabinet via een werkprogramma aan de slag met de specifieke problematiek in sectoren als kinderopvang, onderwijs en de zorg. Onder meer de werkdruk in die sectoren kan mensen ertoe bewegen om zelfstandige te worden, en tegelijkertijd zien we dat er daarmee nog meer werkdruk kan ontstaan voor werknemers in dienst. Daarnaast zijn er zorgen over de daarmee gepaard gaande oplopende kosten. Het kabinet zal daarom voor deze sectoren de samenhang tussen de generieke maatregelen en de sectorspecifieke maatregelen voor onderwijs, zorg en kinderopvang nadrukkelijk bewaken.Voorjaarsnota 2024: MKB-winstvrijstelling verder omlaagDe MKB-winstvrijstelling voor ondernemers in de inkomstenbelasting wordt per 1 januari 2025 verder verlaagd naar 12,03%. >>Btw-aangifte doen over het eerste kwartaal? Dit moet je wetenDe btw-aangifte- en betaling van het eerste kwartaal moet uiterlijk 30 april binnen zijn. Ook als je geen omzet hebt gedraaid. >>Advies: maak het zpp’er makkelijker om te sparen voor pensioenDe Taskforce Inkomen voor later adviseert demissionair minister Carola Schouten (SZW) om het zzp’ers makkelijker te maken om te sparen voor pensioen. >>6 op 10 werkenden willen eerder stoppen met werkenRuim 6 op de 10 werkenden wil eerder met pensioen, maar kan dit niet omdat het financieel niet haalbaar is. >>Startende zzp’er loopt geld mis door gebrekkige kennis aftrekpostenZeven op de tien startende zzp’ers die dit jaar zelf hun aangifte inkomstenbelasting doen, weten niet goed hoe fiscale aftrekposten werken. >>Toon meer (132)

Vijf eindejaarstips voor zzp’ers

Vijf eindejaarstips voor zzp’ersHet einde van het jaar is weer in zicht. Een goed moment om alle financiën over het afgelopen jaar op een rijtje te zetten. Hoe heb je het het in 2022 gedaan? En met welke (fiscale) voordelen kun je je onderneming volgend jaar een zetje in de rug geven? We geven je vijf eindejaarstips. Tip 1: regelingen energie Nu de energierekening voor vrijwel iedere ondernemer en particulier toeneemt, zijn er gelukkig ook enkele regelingen waar je gebruik van kunt maken. Vanaf 1 januari geldt het prijsplafond voor energie, een regeling waar alle kleinverbruikers recht op hebben (zowel particulieren als zzp’ers). Alvast berekenen hoeveel je hiermee volgend jaar bespaart? Dat doe je met behulp van een handige tool. Als je juist een energie-intensief bedrijf runt, is er tevens een passende regeling. Deze heet de Tegemoetkoming Energiekosten-regeling (TEK) en is er voor ondernemers die minstens 7% van de omzet kwijt zijn aan energiekosten. Wil je graag verduurzamen om uiteindelijk de kosten te drukken, dan is er ook goed nieuws: de BMBK-Groen regeling wordt verruimd. Hiermee kun je eenvoudiger groene investeringen in je bedrijfspand of bedrijfsmiddelen financieren. Tip 2: overweeg beleggen Ben jij een kei in sparen en heb je eigenlijk niet al je spaarvermogen nodig? Dan is het wellicht het overwegen waard: misschien is beleggen wat voor jou. Mede door de lage spaarrentes kan beleggen aantrekkelijk zijn. Zelfs met een kleine maandelijkse inleg kan het al een mooi bedrag opleveren, bijvoorbeeld voor je pensioen. Houd wel in het achterhoofd dat beleggen niet altijd meer oplevert dan sparen, maar je vermogen ook juist minder waard kan worden. Tip 3: kleine investeringsaftrek Veel zzp’ers kunnen van verschillende aftrekposten gebruikmaken, maar doen dit lang niet altijd. Eén van die ‘vergeten’ aftrekposten is de KIA – ook wel de Kleine Investeringsaftrek. Met deze aftrekpost kun je van alle investeringen in bedrijfsmiddelen, zoals een laptop of telefoon van de zaak, 28% aftrekken van je winst. Er zijn wel meerdere voorwaarden aan verbonden. Zo tellen alleen investeringen van minimaal € 450 mee, en moet het totaalbedrag aan kosten per jaar tussen de € 2.400 en € 332.994 liggen. Check dus op tijd of je de € 2.400 haalt. Heb je bijvoorbeeld € 2.000 geïnvesteerd, dan kan het lonen om nog eens € 450 uit te geven. Blijf je onder de € 2.400, dan mag je namelijk helemaal niets aftrekken. Kom je erboven? Dan mag je 28% van het gehele bedrag aftrekken. Tip 4: oudedagsreserve De pensioenen gaan weer op de schop. In 2023 komt er namelijk een nieuwe pensioenwet, waardoor er voor zzp’ers veel verandert. Volgend jaar kunnen zzp’ers meer geld fiscaal voordelig geld apart zetten voor hun pensioen. Wel wordt per 1 januari de fiscale oudedagsreserve (FOR) afgeschaft. Met de FOR kunnen ondernemers maximaal 9,22% van de winst, tot een maximumbedrag van € 9.632 opzijzetten als pensioenopbouw. Het bedrag mag je aftrekken van je belastbare winst, en dat betekent minder inkomstenbelasting. Het bedrag hoef je overigens niet tot aan je pensioenleeftijd vast te zetten en je mag zelf bepalen waarvoor je het gebruikt. Dit is dan ook de reden dat veel zzp’ers het niet gebruiken voor hun pensioen en de overheid van de regeling af wil. Maak er dus vooral nog een laatste keer gebruik van. Tip 5: blik op volgend jaar Naast de financiële voordelen die je dit jaar nog kunt inzetten, is het ook verstandig om alvast een blik te werpen op het komende jaar. Wat zijn je doelen als zzp’er, en wat verwacht je van 2023? Zijn er bepaalde risico’s die je wilt afdekken, en heb je daar nog geen verzekering voor? Of wil je verder professionaliseren of je aanbod uitbreiden? Dan kan het raadzaam zijn om je uurtarief te herzien. Past het nog bij de kwaliteit die je levert, of kun je je tarief best wat verhogen? Door dit soort zaken voor jezelf op een rijtje te zetten, stoom je jezelf en je onderneming klaar voor het nieuwe jaar. Laat 2023 maar komen!